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新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告

作者:天博    更新时间:2021-02-16 15:18

  泓域咨询(重庆泓域锦成科技发展有限公司)是一家从事市场研究和项目咨询的专业机构,其前身为摩森咨询(重庆摩森投资咨询有限公司)长期以来一直从事企业调研,行业分析以及企业项目立项服务等工作。 泓域咨询主要提供项目规划咨询、编制项目建议书、编制项目可行性研究报告、编制项目申请报告、编制资金申请报告等服务,专业范围涉及化工、医药、轻工、机械、建筑、农业综合开发等。

  内容提示:1/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 一、产业宏观环境 高质量发展是经济发展方式、产业结构、增长动力等发生系统性转变的一个过程。随着经济发展阶段、要素条件以及国际环境的变化,我国经济发展方式亟须要由资源和低成本劳动力等要素驱动转向创新驱动、由规模速度型的粗放式发展转向质量效率型的集约式发展、由高速度增长转向高质量发展。推动经济高质量发展,必须积极变革发展模式,这个要求将贯穿建设制造强国,乃至全面建设社会主义现代化强国的整个过程。 二、公司发展概况 上一年度,xxx 有限公司实现营业...

  1/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 一、产业宏观环境 高质量发展是经济发展方式、产业结构、增长动力等发生系统性转变的一个过程。随着经济发展阶段、要素条件以及国际环境的变化,我国经济发展方式亟须要由资源和低成本劳动力等要素驱动转向创新驱动、由规模速度型的粗放式发展转向质量效率型的集约式发展、由高速度增长转向高质量发展。推动经济高质量发展,必须积极变革发展模式,这个要求将贯穿建设制造强国,乃至全面建设社会主义现代化强国的整个过程。 二、公司发展概况 上一年度,xxx 有限公司实现营业收入 6479.44 万元,同比增长 28.30%(1429.35 万元)。其中,主营业业务日用陶瓷餐具生产及销售收入为 6154.14万元,占营业总收入的 94.98%。 根据初步统计测算,公司实现利润总额 1638.66 万元,较去年同期相比增长 243.46 万元,增长率 17.45%;实现净利润 1229.00 万元,较去年同期相比增长 198.01 万元,增长率 19.21%。 三、背景及必要性分析 (一)项目建设背景 2/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 1、“中国制造 2025”提出要实现从“中国制造”向“中国创造”的转变,而“中国创造”的具体体现就是技术创新,它是制造业发展全局的核心。从目前发展现状看,中国普遍存在自主创新能力不足的问题。大中型工业企业研发经费占比不足 1%,而美国、日本、德国等发达国家普遍在2%以上;技术对外依存度高达 50%以上,95%的高档数控系统、80%的芯片、几乎全部高档液压件、密封件和发动机都依靠进口;科研成果转化率仅为 10%左右,远低于发达国家 40%的水平。 2、投资项目在国家发展和改革委员会发布的《产业结构调整指导目录(2011 年本)》(2013 年修正)将项目产品制造列为鼓励类项目。投资项目符合《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》的要求,因此,符合国家产业发展政策和行业发展规划。 (二)必要性分析 当今高速增长的中国经济又一次面临世界经济风云变幻的新一轮挑战,为确保中国经济的顺利发展,离不开相关工业的支撑和发展;建设好项目,将有助于发挥项目承办单位集聚效应、资源共享、充分协作、合理竞争,同时,在一定程度上还有助于快速提高当地项目产品制造工业的技术水平和行业市场竞争能力,对于项目产品制造企业为国家实现产业振兴计划、推进产业结构调整和优化升级,都具有十分重要的现实意义。 四、项目投资建设规划 3/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 (一)项目名称 日用陶瓷餐具建设项目 (二)项目选址 xxx 高新技术产业示范基地 (三)项目用地规模 项目总用地面积 17435.38 平方米(折合约 26.14 亩)。 (四)项目用地控制指标 该工程规划建筑系数 77.94%,建筑容积率 1.06,建设区域绿化覆盖率7.32%,固定资产投资强度 161.92 万元/亩。 (五)土建工程指标 项目净用地面积 17435.38 平方米,建筑物基底占地面积 13589.14 平方米,总建筑面积 18481.50 平方米,其中:规划建设主体工程 11458.01 平方米,项目规划绿化面积 1353.48 平方米。 (六)设备选型方案 项目计划购置设备共计 72 台(套),设备购置费 1517.44 万元。 (七)节能分析 1、项目年用电量 1011867.58 千瓦?时,折合 124.36 吨标准煤。 2、项目年总用水量 7658.55 立方米,折合 0.65 吨标准煤。 3、 “日用陶瓷餐具投资建设项目”,年用电量 1011867.58 千瓦?时,年总用水量 7658.55 立方米,项目年综合总耗能量(当量值)125.01 吨标准 4/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 煤/年。达纲年综合节能量 51.06 吨标准煤/年,项目总节能率 26.27%,能源利用效果良好。 (八)进度规划 本期工程项目建设期限规划 12 个月。 选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入本项目施工。 三、项目评价 1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求,符合 xxx 高新技术产业示范基地及 xxx 高新技术产业示范基地日用陶瓷餐具行业布局和结构调整政策;项目的建设对促进 xxx 高新技术产业示范基地日用陶瓷餐具产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。 2、改革开放 40 年来,民间投资和民营经济由小到大、由弱变强,已日渐成为推动我国经济发展、优化产业结构、繁荣城乡市场、扩大社会就业的重要力量。从投资总量占比看,2012 年以来,民间投资占全国固定资产投资比重已连续 5 年超过 60%,最高时候达到 65.4%;尤其是在制造业领域,目前民间投资的比重已经超过八成,民间投资已经成为投资的主力军。 五、项目投资方案 5/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 (一)固定资产投资估算 本期项目的固定资产投资 4232.59(万元)。 (二)流动资金投资估算 预计达纲年需用流动资金 1200.91 万元。 (三)总投资构成分析 1、总投资及其构成分析:项目总投资 5433.50 万元,其中:固定资产投资 4232.59 万元,占项目总投资的 77.90%;流动资金 1200.91 万元,占项目总投资的 22.10%。 2、固定资产投资及其构成分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资 1636.62 万元,占项目总投资的 30.12%;设备购置费 1517.44 万元,占项目总投资的27.93%;其它投资1078.53万元,占项目总投资的19.85%。 3、总投资及其构成估算:总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4232.59+1200.91=5433.50(万元)。 六、资金筹措 自筹。 七、经济评价财务测算 根据规划,项目预计三年达产:第一年生产负荷 55.00%,收入 5088.60,总成本 3828.08,利润总额 1260.52,净利润 945.39,增值税 183.15,税金及附加 21.98,所得税 315.13;第二年生产负荷 80.00%,收入 7401.60,总成 6/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 本 5568.11,利润总额 1833.49,净利润 1375.12,增值税 266.40,税金及附加 31.97,所得税 458.37;第三年生产负荷 100%,收入 9252.00,总成本 6960.14,利润总额 2291.86,净利润 1718.89 增值税 333.01,税金及附加 39.96,所得税 572.97。 (一)营业收入估算 本期工程项目达纲年预计每年可实现营业收入 9252.00 万元。 (二)达纲年增值税估算 达纲年应缴增值税=销项税额-进项税额=333.01 万元。 (三)综合总成本费用估算 本期工程项目总成本费用 6960.14 万元。 (四)税金及附加 达纲年应纳税金及附加 39.96 万元。 (五)利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2291.86(万元)。 企业所得税=应纳税所得额×税率=2291.86×25.00%=572.97(万元)。 (六)利润及利润分配 1、本期工程项目达纲年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2291.86(万元)。 2、达纲年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额×税率=2291.86 7/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 ×25.00%=572.97(万元)。 3、本项目达纲年可实现利润总额 2291.86 万元,缴纳企业所得税 572.97万元,其正常经营年份净利润:企业净利润=达纲年利润总额-企业所得税=2291.86-572.97=1718.89(万元)。 4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。 (1)达纲年投资利润率==42.18%。 (2)达纲年投资利税率==49.04%。 (3)达纲年投资回报率==31.64%。 5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达纲年实现营业收入 9252.00万元,总成本费用 6960.14 万元,税金及附加 39.96 万元,利润总额 2291.86万元,企业所得税 572.97 万元,税后净利润 1718.89 万元,年纳税总额 945.94万元。 八、项目盈利能力分析 全部投资回收期(Pt)= =4.66 年(含建设期 12 个月)。 本期工程项目全部投资回收期 4.66 年,小于行业基准投资回收期,项目的投资能够及时回收,故投资风险性相对较小。 九、主要经济指标 表 1:主要经济指标一览表 8/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 平方米 17435.38 26.14 亩 1.1 容积率 1.06 1.2 建筑系数 77.94% 1.3 投资强度 万元/亩 161.92 1.4 基底面积 平方米 13589.14 1.5 总建筑面积 平方米 18481.50 1.6 绿化面积 平方米 1353.48 绿化率 7.32% 2 总投资 万元 5433.50 2.1 固定资产投资 万元 4232.59 2.1.1 土建工程投资 万元 1636.62 2.1.1.1 土建工程投资占比 万元 30.12% 2.1.2 设备投资 万元 1517.44 2.1.2.1 设备投资占比 27.93% 2.1.3 其它投资 万元 1078.53 2.1.3.1 其它投资占比 19.85% 2.1.4 固定资产投资占比 77.90% 2.2 流动资金 万元 1200.91 2.2.1 流动资金占比 22.10% 3 收入 万元 9252.00 4 总成本 万元 6960.14 5 利润总额 万元 2291.86 6 净利润 万元 1718.89 7 所得税 万元 572.97 8 增值税 万元 333.01 9 税金及附加 万元 39.96 10 纳税总额 万元 945.94 11 利税总额 万元 2664.83 12 投资利润率 42.18% 9/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 序号 项目 单位 指标 备注 13 投资利税率 49.04% 14 投资回报率 31.64% 15 回收期 年 4.66 16 设备数量 台(套) 72 17 年用电量 千瓦时 1011867.58 18 年用水量 立方米 7658.55 19 总能耗 吨标准煤 125.01 20 节能率 26.27% 21 节能量 吨标准煤 51.06 22 员工数量 人 146 表 2:土建工程投资一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 平方米 17435.38 26.14 2 基底面积 平方米 13589.14 3 建筑面积 平方米 18481.50 1636.62 万元 4 容积率 1.06 5 建筑系数 77.94% 6 主体工程 平方米 11458.01 7 绿化面积 平方米 1353.48 8 绿化率 7.32% 9 投资强度 万元/亩 161.92 表 3:节能分析一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总能耗 吨标准煤 125.01 10/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 序号 项目 单位 指标 备注 1.1 年用电量 千瓦时 1011867.58 1.2 年用电量 吨标准煤 124.36 1.3 年用水量 立方米 7658.55 1.4 年用水量 吨标准煤 0.65 2 年节能量 吨标准煤 51.06 3 节能率 26.27% 表 4:项目建设进度一览表 序号 项目 单位 指标 1 完成投资 万元 3531.73 1.1 完成比例 65.00% 2 完成固定资产投资 万元 2497.65 2.1 完成比例 70.72% 3 完成流动资金投资 万元 1034.08 3.1 完成比例 29.28% 表 5:固定资产投资估算表 序号 项目 单位 指标 占总投资比例 1 项目建设投资 万元 4232.59 77.90% 1.1 土建工程 万元 1636.62 30.12% 1.2 设备购置 万元 1517.44 27.93% 1.3 其它投资 万元 1078.53 19.85% 2 建设期利息 万元 3 固定资产投资 万元 4232.59 77.90% 表 6:总投资构成估算表 11/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 序号 项目 单位 指标 占总投资比例 1 固定资产投资 万元 4232.59 77.90% 1.1 项目建设投资 万元 4232.59 77.90% 1.2 建设期利息 万元 2 流动资金 万元 1200.91 22.10% 3 总投资 万元 5433.50 100.00% 表 7:营业收入税金及附加和增值税估算表 序号 项目 单位 指标 备注 1 营业收入 万元 9252.00 日用陶瓷餐具 1.1 主营业务收入 万元 9252.00 1.2 其它收入 万元 2 增值税 万元 333.01 3 税金及附加 万元 39.96 表 8:利润及利润分配表 序号 项目 单位 指标 备注 1 营业收入 万元 4232.59 日用陶瓷餐具 2 增值税 万元 333.01 3 税金及附加 万元 39.96 4 总成本费用 万元 6960.14 5 利润总额 万元 2291.86 6 企业所得税 万元 572.97 7 净利润 万元 1718.89 8 纳税总额 万元 945.94 9 利税总额 万元 2291.86 10 投资利润率 42.18% 12/12 新建日用陶瓷餐具项目财务分析报告 序号 项目 单位 指标 备注 11 投资利润率 42.18% 12 投资回报率 42.18% 表 9:盈利能力分析一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 净利润 万元 1718.89 2 投资利润率 42.18% 3 投资利润率 42.18% 4 投资回报率 42.18% 5 回收期 年 4.66

天博
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